Ab 2007 wird der Sparerfreibetrag für Einkünfte aus Kapitalvermögen, wie Zinsen und Dividenden, für Ledige von 1.370 Euro 750 Euro sinken und für Verheiratete von 2.740 auf 1.500 Euro. Für Zins- und Kapitalerträge, die darüber hinausgehen, wird dann Einkommenssteuer fällig. Dennoch gibt es Möglichkeiten, seine Zinsen zu retten.

Übertragung auf die Kinder

Familien mit Kindern können zum Beispiel ihr Vermögen auf die Kinder übertragen. Denn Kinder haben, genauso wie die Eltern, jährliche Freibeträge bei der Besteuerung ihres Einkommens. Diese liegen bei insgesamt 9121 Euro pro Kind, die sich aus einem Grundfreibetrag (7664 Euro) dem Sparer Freibetrag (1370 Euro), Werbungskosten (51 Euro) und Sonderausgaben (36 Euro) zusammensetzen.

Eine Schenkung von Kapitalvermögen an Kinder ist solange steuerfrei, solange sie den Betrag von 205.000 Euro je Kind nicht übersteigt.

Allerdings sollten die Eltern beachten, dass sie dann nicht mehr auf das Kapital plus Zinsen für eigene Zwecke zugreifen können. Wollen sie gar das Geld zurückholen, müssen sie sogar das Vormundschaftsgericht einbeziehen.

Zu beachten ist auch, dass für Kinder über 18 Jahre, die sich in der Ausbildung befinden, das Kindergeld nicht mehr gezahlt wird, wenn die Einkünfte (einschl. Zinsen) der Kinder über 7.679 Euro liegen. Bei einem Zinssatz von 3% sind dafür aber immerhin fast 256.000 Euro Kapital erforderlich.

Umschichtung in Discount Zertifikate

Wer Geld auf dem Sparbuch oder auf einem Festgeldkonto hat, der sollte sich überlegen, ob es nicht sinnvoller ist, einen Teil seines Geldes lieber in Discount Zertifikate zu investieren. Zwar haben Discount Zertifikate keinen 100%-igen Kapitalschutz wie das Sparbuch, dennoch bieten sie attraktive Risikopuffer, bevor man überhaupt einen Verlust erzielt.

Beispiel: Das Discount Zertifikat auf den DAX mit WKN CM4456 kostet derzeit 36,08 Euro an der Börse. Es zahlt am Ende der Laufzeit, am 22.11.07, den Gegenwert des DAX zurück, maximal jedoch 3.800 Euro bzw. 38,00 Euro je Zertifikat. Insofern kann der DAX, der aktuell bei 5.795 Punkten steht, um 34% auf 3.800 Punkte fallen, ohne dass die Rendite von 4,23% p.a. gefährdet wäre. Ein Verlust entsteht erst, wenn der DAX unter 3.608 Punkte fällt, weil man dann weniger zurückbekommt, als das Zertifikat anfangs gekostet hat. 

Die Rendite von 4,23% p.a. ist nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei und liegt bei einer Laufzeit von 15 Monaten weit oberhalb der aktuellen Spar- oder Festgeldkonditionen.

Allerdings plant die Regierung schon wieder eine neue Besteuerung. So soll ab 2008 die Spekulationsfrist von 1 Jahr abgeschafft werden und Kursgewinne dann mit pauschal 30% und in den Jahren danach mit 25% besteuert werden, egal wie lange die Papiere gehalten werden. Allerdings ist dieser Beschluss noch nicht gefasst.

Das oben genannte Zertifikat endet vor der geplanten Besteuerung.

28.08.2006